ECOLE NATIONALE DES SCIENCES DE L'INFORMATIQUE
Cours
Niveau
Enseignement de
Question n°1 :
: Gestion I
: II 2
: M. BEN SAID, Mme GUERMEZI & Mme MOKRANI
Actifs
Montant
Passifs
Montant
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financières
Autres actifs non courants
Stocks
Clients et comptes rattachés
Autres actifs courants
Placements et autres actifs financiers
2276
?
708369
20000
380358
?
?
23277
Capital social
Réserves
Résultats reportés
Résultats de l'exercice
864000
?
919135
363338
Fournisseurs et comptes rattachés
Autres passifs courants
?
36860,4875
Liquidités et équivalents de liquidités
861399,95
Concours bancaires
Total
Advertisement
?
Total
Revenu d'exploitation
Production immobilisé
Production
Achats de matières consommées
Marge sur coût de matières
Autres charges externes
Valeur ajoutée
Impôts et taxes
Charges du personnel
Résultat brut d'exploitation
Charges financières
Dotations aux amortissements
Impôts sur le résultat
Résultat de l'exercice
TAF
Complétez le bilan en prenant en considération les valeurs suivantes :
Règlement fournisseurs
Paiement clients
Liquidité générale
Degré de liquidité
FR
: 90
: 40
: 4
: 0,45
: 1262341,4625
Question n°2 : (12 points)
Gestion I
?
?
3040182
-99344
?
1535680
?
37211
?
10238
623160
?
1353
307023
Advertisement
?
?
1
Actifs
N-1
N
Passifs
N-1
N
Immobilisations
incorporelles
Immobilisations
corporelles
Immobilisations
financières
0
13416,861 Capital social
50000
50000
17897,268
17023,256 Réserves
0
0
0
0
Autres capitaux propres
16250
16250
Résultats reportés
Résultat de l'exercice
Emprunts
106763,223
85850,471
0
132613,694
116968,029
0
Stocks
152807,462
116043,171
Fournisseurs et
rattachés
92414,452
338448,018
Advertisement
Clients et comptes
rattachés
Autres actifs courants
Liquidités et
équivalents de liquidités
689520,37
1076995,932 Autres passifs courants
400435,937
464685,631
3728,677
52244,914
33579,648
45192,071 Concours bancaires
145819,342
201950,833
Total
897533,425
1320916,205 Total
897533,425
1320916,205
Revenu d'exploitation
Déstockage de production
Production
Achats de matières consommées
Marge sur coût de matières
Autres charges externes
Valeur ajoutée
Impôts et taxes
Charges du personnel
Résultat brut d'exploitation
Produits de placement
Charges financières
Dotations aux amortissements
Impôts sur le résultat
Résultat de l'activité ordinaire
Perte extraordinaire
Résultat de l'exercice
TAF
N-1
924180,057
101091,142
?
448964,383
?
Advertisement
264440,895
?
10238,46
?
?
0
8748,707
4047,544
42227
?
4000,177
?
N
1029403,03
-36764,291
?
329166,664
?
197367,364
?
10813,623
?
?
0
26313,969
74608,991
60000,785
?
2982
?
Pour les deux années d'analyse, on vous demande de
1) Compléter les soldes intermédiaires de gestion
2) Analyser la structure du bilan
3) Analyser la liquidité
4) Calculer le délai de paiement moyen des clients ainsi que le délai de règlement moyen des fournisseurs
5) Expliquer la provenance du problème de trésorerie de la société
Bonne chance
Gestion I
2